TÜRK BANKACILIK SEKTÖRÜNDE SORUNLU KREDİLER VE FİNANSAL YENİDEN YAPILANDIRMANIN REEL SEKTÖRE ETKİLERİ
Author :
Abstract
Temel amacı kar elde etmek olan reel sektörün bankalar ve finans kuruluşlarından sağladıkları fonları, zaman zaman finansal sıkıntılar nedeniyle geri ödenmesi konusunda sıkıntı yaşamaları, banka bilançolarında sorunlu kredilerin meydana gelmesine ve artmasına neden olmuştur. Sorunlu krediler, bankaların aktifinde yer almakta ve banka sermaye yeterliliğini, karlılığını, aktif yapısını olumsuz yönde etkiliyor olması nedeniyle Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) tarafından hazırlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile kredilerin sınıflandırılmasının ve kredi alacaklarının geri ödenmesi ile ilgili tahsil ve tasfiyesine yönelik düzenlemeler yapılmıştır. Kamu oyunda İstanbul ve Anadolu Yaklaşımları diye bilinen Finansal Yeniden Yapılandırma Programı ile darboğaz içinde olan reel sektörün borçlarının şartların uygun olması halinde yeniden yapılandırması imkanı sağlanmıştır. 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu ’nda yer alan Konkordato’da gerek alacaklıların ve gerekse borçlunun talebi üzerine gerçekleşen yasal bir düzenleme olup, bir yeniden yapılandırma sürecidir. Yapılan düzenlemeler çerçevesinde reel sektörün; vade uzatılması, anapara ve faiz alacağının bir kısmının vazgeçilmesi sonucunda her ne kadar yeni bir maliyete katlanmış olsa da vade ve ödeme kolaylığı etkisiyle işletmelerin girdiği darboğazdan çıkmasına destek olurken, faaliyetlerini devam ettirmelerine imkan sağlamaktadır.
Keywords
Abstract
Main purpose of real sector is to make profit. Real sector at times has repayment problems of funds that they have borrowed from banks and financial institutions and this has caused problematic loans to take place and increase in banks’ financial statements. Problematic loans are in banks’ assets and they affect banks’ capital adequacy, profitability, assets structure. Forthisreason, BankingRegulation and Supervision Agency (BDDK in Turkish) has issued a bylaw which is called Bylaw3 about Codes of Practice and Basics of Qualifications of Loans and Other Receivables and their Provisions. This bylaw aimstoregulateclassification of loans, repayment, collection and liquidation of credit receivables. Publicly known as Istanbul and Anatolian Approaches, Financial Restructuring Program has allowedrestructuring of realsector (for those that are in financial bottleneck) loans as long as conditions are appropriate, Concordatum/Debt Restructuring that takes place in the Enforcement and Bankruptcy Law numbered 2004, is a legal regulation and a restructuring process that materializes upon creditor and debtor parties’ demand. Within the framework of the existing regulations, although there is a costforextension of maturity, partlywaiving of principaland interest, new maturity and payment facility eases bottleneck of companies and allows their operations continue.
Keywords
- AKTAŞ, R. (2000) “Sorunlu Krediler”, TBB Eğitim ve Tanıtım Grubu Seminer Notları, İstanbul
- AKTAŞ, R. (2000) “Sorunlu Krediler”, TBB Eğitim ve Tanıtım Grubu Seminer Notları, İstanbul 25-26 Mayıs 2000.
- ATAMAN ERDÖNMEZ, P. (2003) Türkiye’de 2001 Yılındaki Mali Kriz Sonrasında Kurumsal Sektörde Yeniden Yapılandırma. Bankacılar Dergisi, 47, 38-55.
- BDDK, Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçinAyrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik (Resmi Gazetenin 01/11/2006 tarih ve 26333 sayılı nüshasında yayımlanmıştır.)
- BDDK, Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik (Resmi Gazetenin 26/02/2020 tarih ve 30698 sayılı nüshasında yayımlanmıştır.)
- ÇİFTÇİ, R. (2016) “Türk Bankacılık Sektöründe Sorunlu Krediler ve Makroekonomik Konjonktür” T.C. Eskişehir Osmangazi Üniversitesi.
- EKİM KOCAMAN, B, HAZAR, A, BABUŞÇU, Ş.(2018). Türk Bankacılık Sektöründe SorunluKredilerin Yapılandırılmasının Banka Karlılığı Üzerine Etkileri. Ekonomi Politika ve Finans Araştırmaları Dergisi, 3(3), 226-242.
- Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşmalarının Onaylanması, Kabulü ve Uygulanmasınaİlişkin Genel Şartlar Hakkında Yönetmelik (Resmi Gazetenin 31/01/2007 tarih ve 26420 sayılınüshasında yayımlanmıştır.)LÖK, H. (2018) Varlık Yönetim Şirketlerinin Türk Bankacılık Sistemindeki Sorunlu Kredilerin Yönetimindeki Rolü. Mukaddime, 9(2), 195-211.
- SELİMLER, H. (2006) “Türk Bankacılık Sektöründe Sorunlu Kredilerin Varlık YönetimŞirketlerince Tasfiyesi, Seçilmiş Ülkeler ve Türkiye Uygulaması” (Doktora Tezi) T.C. Marmara Üniversitesi.
- SELİMLER, H. (2019). İşletmelerde Başarısızlık, Finansal Yönetim, İstanbul, Seçkin Yayınevi, 2. Baskı.
- SİPAHİ, N. (2003) “Problemli Kredilerin Yeniden Yapılandırılması Uluslararası Uygulamalar veTürkiye Örneği” (Uzmanlık Tezi) Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası Bankacılık ve Finansal Kuruluşlar Genel Müdürlüğü.
- SUADİYE, G. (2006) Sorunlu Kredilerin Yeniden Yapılandırılmasında İstanbul Yaklaşımı. Mustafa Kemal Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü Dergisi, 6(3), 1987-2011.
- ŞAHBAZ, N. (2010) “Türk Bankacılık Sektöründe Sorunlu Krediler ve Makro Ekonomik etkileri: Türkiye Örneği” T.C. Afyon Kocatepe Üniversitesi.
- Varlık Yönetim Şirketleri Kuruluş ve Faaliyet Esasları Hakkında Yönetmelik (Resmi Gazetenin 01/10/2002 tarih ve 24893 sayılı nüshasında yayımlanmıştır.)
- 2004 Sayılı İcra ve İflas Kanunu (Resmi Gazetenin 19/06/1932 tarih ve 2128 sayılı nüshasında yayımlanmıştır.)
- 4743 Sayılı Mali Sektöre Olan Borçların Yeniden Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda DeğişiklikYapılması Hakkında Kanun (Resmi Gazetenin 31/01/2002 tarih ve 24657 mükerrer sayılı5411 Sayılı Bankacılık Kanunu. (Resmi Gazetenin 01/11/2005 tarih ve 25983 mükerrer sayılı5569 Sayılı Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Mali Sektöre Olan Borçlarının YenidenYapılandırılması Hakkında Kanun (Resmi Gazetenin 30/12/2006 tarih ve 26392 sayılı nüshasında7101 Sayılı İcra ve İflas Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (Resmi Gazetenin 15/03/2018 tarih ve 30361 sayılı nüshasında yayımlanmıştır.)
- 7186 Sayılı Gelir Vergisi Kanunu ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun (Resmi Gazetenin 19/07/2019 tarih ve 30836 mükerrer sayılı nüshasında yayımlanmıştır.)
- 7222 Sayılı Bankacılık Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun(20/02/2020 Tarihinde kabul edilerek Resmi Gazetenin 25/02/2020 tarih ve 31050 sayılı nüshasında
